ISA는 무엇이고 누가 쓰면 좋을까요? 비과세 한도와 3년 의무 기간 정리

총급여 4,000만 원인 입사 2년 차 서윤 씨가 ISA에서 3년 동안 이자와 배당으로 500만 원을 벌었다면 세금은 얼마일까요? 서윤 씨 조건이면 400만 원까지는 세금이 없고, 남은 100만 원에만 9%가 붙어 소득세는 9만 원이에요.

ISA는 무엇이고 어떤 혜택이 있나요?

ISA는 이자와 배당에 붙는 세금을 계좌 단위로 줄여 주는 절세 계좌예요. 개인종합자산관리계좌(ISA)개인종합자산관리계좌 예금, 펀드, 주식을 한 계좌에 담고 수익 세금을 줄여 주는 절세 계좌(ISA)예요.는 예금, 펀드, 주식을 한 계좌에 담아 굴리고 세금은 계좌 전체 수익으로 따지는 계좌예요.

ISA에서 생긴 이자와 배당의 합계는 비과세 한도까지 소득세가 없고, 한도를 넘는 금액에는 9% 세율이 붙으며 종합소득과세표준에 합산하지 않아요. 이렇게 다른 소득과 합치지 않고 따로 세금을 매기는 방식이 분리과세분리과세 다른 소득과 합치지 않고 그 소득만 따로 정해진 세율로 세금을 매기는 방식이에요.예요.

일반 계좌에서는 일반적인 이자소득과 배당소득이 14% 세율로 원천징수돼요. 같은 수익이라도 ISA에 담으면 세율 차이만큼 세금이 줄어요.

1. 계좌 순수익이자·배당 합계에서 손실을 뺀 금액(가정)500만 원
2. 비과세 한도직전 연도 총급여 5,000만 원 이하400만 원
3. 9% 과세 대상500만 원 − 400만 원100만 원
4. ISA 소득세100만 원 × 9%9만 원
5. 일반 계좌였다면손실 없이 이자·배당 500만 원 × 14%70만 원

두 금액 모두 지방소득세를 뺀 소득세예요. ISA의 이자·배당 합계는 계약 해지일을 기준으로, 계좌 안 상품에서 생긴 손실을 빼고 계산해요.

수익이 작으면 아끼는 세금도 작아요. 3년 순수익이 50만 원이라면 일반 계좌 세금도 7만 원이라, 3년 묶어 두는 부담과 함께 따져 봐야 해요.

ISA는 누가 가입할 수 있나요?

ISA는 성인이라면 소득과 상관없이 가입할 수 있어요. 가입일 기준 19세 이상 거주자, 또는 15세 이상이면서 직전 연도에 근로소득이 있는 거주자가 대상이에요(비과세소득만 있으면 제외).

ISA는 한 사람이 한 계좌만 가져요.

예외도 있어요. 가입 직전 3개 연도 중 한 번이라도 이자·배당소득 합계가 종합과세기준금액을 넘은 사람은 ISA 세제 혜택을 받지 못해요.

이자·배당소득의 종합과세기준금액은 연 2,000만 원이에요. 이 금액을 넘는 금융소득을 다른 소득과 합쳐 누진세율로 과세하는 것이 금융소득종합과세금융소득종합과세 이자와 배당이 기준 금액을 넘으면 다른 소득과 합쳐 누진세율로 계산하는 제도예요.예요.

비과세 한도 200만 원과 400만 원은 어떻게 갈리나요?

ISA 비과세 한도는 2026년 기준 기본 200만 원이고, 직전 연도 소득이 기준 이하면 400만 원이에요. 400만 원 조건에 해당하지 않으면 한도는 200만 원이에요.

가입일 기준으로 아래 중 하나에 해당하면 비과세 한도가 400만 원이에요.

• 직전 연도 총급여총급여 비과세 소득을 뺀 한 해 치 급여예요.가 5,000만 원 이하인 근로자(근로소득만 있거나, 그 밖에는 분리과세 소득만 있는 경우)
• 직전 연도 종합소득금액이 3,800만 원 이하인 사람(총급여 5,000만 원 이하)
• 직전 연도 종합소득금액이 3,800만 원 이하인 농어민

400만 원 한도는 서류로 확인해요. 세무서에서 발급한 소득확인증명서를 금융회사에 내고, 직전 연도에 소득이 처음 생겨 확인이 어렵다면 원천징수영수증 등으로 대신해요.

중개형, 신탁형, 일임형은 무엇이 다른가요?

ISA 유형은 어떤 회사와 어떤 계약으로 계좌를 여느냐에 따라 세 가지로 나뉘어요. ISA는 투자중개업자와 계약한 계좌, 투자일임업자와 계약한 계좌, 신탁업자와 특정금전신탁계약을 맺은 신탁계좌 중 하나예요.

중개형은 내가 낸 주문을 회사가 대신 체결해 주는 방식이에요. 일임형은 투자 판단을 회사에 맡기는 방식이에요.

신탁형은 운용 방법을 내가 정해요. 특정금전신탁특정금전신탁 맡긴 돈을 어디에 굴릴지 맡긴 사람이 직접 정하는 금전신탁이에요.은 맡긴 돈의 운용 방법을 맡긴 사람이 지정하는 금전신탁이에요.

유형과 상관없이 ISA에는 예금·적금, 펀드(외국 집합투자증권 제외), 파생결합증권, 상장주식 같은 재산을 담아요.

1년에 얼마까지 넣을 수 있나요?

ISA 납입 한도는 2026년 현행법 기준 1년에 2,000만 원, 총 1억 원이에요.

연간 한도는 '2,000만 원 × (1 + 가입 후 지난 햇수, 최대 4년) − 누적 납입액'이고, 총한도는 1억 원이에요(재형저축 등 가입자는 그 계약금액만큼 줄어요).

그래서 못 채운 한도는 다음 해로 넘어가요. 첫해에 500만 원만 넣었다면 둘째 해에는 2,000만 원 × 2 − 500만 원, 곧 3,500만 원까지 넣을 수 있어요.

계좌 안에서 받은 이자·배당과 그 돈을 다시 투자한 금액은 납입 한도에 들어가지 않아요.

3년 전에 돈을 빼면 어떻게 되나요?

ISA를 3년 안에 해지하면 그동안 감면받은 세금을 다시 내야 해요. ISA는 계약기간이 3년 이상이어야 해요.

처음 계약한 날부터 3년이 되기 전에 해지하면 감면받은 소득세만큼 추징하고, 사망이나 해외이주 같은 부득이한 사유는 예외예요.

일부 인출은 원금 안에서만 허용돼요. 3년 전에 그때까지 넣은 금액의 합계를 넘게 빼면 그날 중도해지한 것으로 봐요. 일부를 빼면 투자원금부터 빼는 것으로 봐요.

만기 후 연금계좌로 옮기면 무엇이 달라지나요?

ISA 만기 자금을 연금계좌연금계좌 세액공제를 받으며 노후 연금을 모으는 연금저축과 퇴직연금 계좌를 함께 부르는 말이에요.로 옮기면 세액공제를 한 번 더 받아요. 처음 계약한 날부터 3년이 지난 뒤 ISA 잔액의 전부나 일부를 연금계좌로 옮기면 계약기간이 끝난 것으로 봐요.

옮긴 금액은 그해 연금계좌 납입액에 들어가고, 옮긴 금액의 10%와 300만 원 중 적은 금액만큼 세액공제 한도가 늘어나요. 3,000만 원을 옮기면 한도가 300만 원 늘어요.

연금계좌 세액공제율은 12%이고, 종합소득금액 4,500만 원 이하(근로소득만 있으면 총급여 5,500만 원 이하)면 15%예요. 총급여 4,000만 원인 서윤 씨라면 늘어난 한도 300만 원 × 15%, 곧 세액공제가 최대 45만 원 늘어요.

세액공제는 산출세액에서 빼 주는 방식이라 낼 세금이 남아 있어야 효과가 있어요. 공제 구조는 소득공제와 세액공제 비교 글에 정리돼 있어요.

ISA, 이렇게 오해하기 쉬워요

• "ISA는 예금만 담는 통장이다." 예금뿐 아니라 펀드와 상장주식도 담아요.
• "3년마다 해지하고 새로 만들어야 한다." 계약기간이 끝나기 전에 연장할 수 있어요.

지난해 원천징수영수증에서 총급여를 먼저 찾아보세요. 5,000만 원 이하라면 400만 원 한도 조건에 맞는지 세무서 소득확인증명서로 확인할 차례예요.