연말정산 누락 공제, 5월 신고와 경정청구로 어떻게 돌려받나요?

지난해 연말정산 때 부양가족 공제 서류를 내지 못한 입사 3년 차 지수 씨(가정)가 올가을에야 그 사실을 알았어요. 5월 신고 기간이 지났어도 늦지 않았어요. 방법은 경정청구로 5년 안에 청구하는 거예요.

빠뜨린 공제는 어떤 방법으로 돌려받나요?

돌려받는 길은 두 가지예요. 5월 신고 기간 안이면 종합소득세종합소득세 한 해 동안 번 여러 소득을 합쳐 다음 해에 신고하는 세금이에요. 신고서를 내고, 그 뒤에는 경정청구경정청구 이미 신고한 세금이 많게 계산됐을 때 바로잡아 달라고 요청하는 절차예요.를 해요.

경정청구가 정확히 무엇인지 짚고 갈게요. 신고서에 적은 과세표준과 세액이 세법에 따라 신고해야 할 금액보다 많을 때 세무서장에게 결정이나 경정을 청구하는 절차예요.

직장인도 5월에 종합소득세 신고를 해야 하나요?

근로소득만 있는 직장인에게 5월 신고는 의무가 아니에요. 근로소득만 있는 거주자는 종합소득 과세표준확정신고를 하지 않아도 돼요.

5월에 신고서를 내서 공제를 고치려면 서류를 붙여야 해요. 인적공제, 특별소득공제, 자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 특별세액공제 대상임을 증명하는 서류를 첨부해야 해요.

경정청구는 언제까지 할 수 있나요?

연말정산을 마친 직장인의 경정청구 기한은 연말정산세액 납부기한이 지난 후 5년 이내예요. 연말정산세액을 납부하고 지급명세서를 제출기한까지 낸 경우에 해당해요.

지급명세서지급명세서 회사가 직원에게 준 소득을 세무서에 알리는 서류예요.는 회사가 직원에게 준 소득을 세무서에 알리는 서류예요.

납부기한은 회사가 세금을 내는 일정을 따라가요. 회사는 다음 해 2월분 급여를 줄 때 연말정산 세금을 원천징수해요.

원천징수한 세금은 징수한 달의 다음 달 10일까지 내요. 반기별로 내는 회사는 그 반기 마지막 달의 다음 달 10일까지 낼 수 있어요.

5월에 신고서를 낸 사람은 기준일이 달라요. 신고서에 적은 세액공제액이나 환급세액이 법에 따른 금액에 미치지 못하면 법정신고기한법정신고기한 세법이 정한 신고 마감일이에요.이 지난 후 5년 이내에 경정을 청구해요.

경정청구 전에 무엇을 준비하나요?

준비물은 회사가 낸 내용과 빠진 공제의 증빙이에요.

• 회사가 낸 지급명세서. 결정세액과 이미 반영된 공제를 여기서 봐요
• 빠진 공제의 증빙서류. 영수증이나 납입 확인서 같은 것이에요
• 부양가족 자료: 부양가족의 간소화자료로 세액을 계산하려면 사전에 부양가족의 소득·세액공제자료 제공동의가 있어야 해요

간소화 서비스로 자료를 모으는 법은 간소화 서비스 글에서 다뤘어요.

홈택스에서 경정청구는 어떻게 하나요?

경정청구서는 홈택스에서 작성해 내요. 홈택스 화면 이름은 바뀌기도 해서 메뉴 경로 대신 순서만 짚을게요.

1. 1단계 회사가 낸 내용 확인

   홈택스에서 회사가 제출한 지급명세서를 열어 봐요. 결정세액이 0원인지 먼저 봐요.

2. 2단계 경정청구서 작성

   청구인의 성명과 주소, 결정 또는 경정 전후의 과세표준 및 세액, 경정을 청구하는 이유를 적어요.

3. 3단계 세무서 검토

   관할 세무서가 경정청구서와 증빙서류를 검토해 환급세액을 정해요. 그래서 청구한 금액과 실제 환급액이 다를 수 있어요.

지수 씨는 먼저 결정세액이 0원이 아닌지 봤어요. 그다음 부양가족의 동의를 받고 증빙서류를 모은 뒤 경정청구서를 냈어요.

환급이 안 되거나 막히는 경우는 언제인가요?

경정청구가 소용없는 경우가 세 가지 있어요. 먼저 이미 낸 세금이 없는 경우예요.

회사가 낸 지급명세서의 결정세액이 0원이면 추가로 환급받을 세액이 없어서 경정청구 대상이 아니에요. 결정세액결정세액 산출세액에서 감면과 세액공제를 빼고 확정된 한 해 세금이에요.은 연말정산에서 최종 확정된 세금이에요.

1. 결정세액 80만 원세액이 80만 원에서 60만 원으로 줄어요20만 원 환급
2. 결정세액 12만 원세액이 0원이 되면 더는 줄지 않아요12만 원 환급
3. 결정세액 0원이미 낸 세금이 없어요0원

두 번째는 회사 쪽 오류예요. 지급명세서의 비과세 및 감면 소득명세나 결정세액이 틀렸다면 근로자는 경정청구로 고칠 수 없고, 회사가 수정 제출하거나 회사를 통해 경정청구를 해야 해요.

세 번째는 문턱을 못 넘은 공제예요. 신용카드 등 사용금액이 총급여액의 25%를 넘어야 신용카드 등 소득공제를 받아요. 넘지 않았다면 이 공제로 청구할 것이 없어요.

신고 기한을 넘긴 직장인은 어떻게 하나요?

이 절은 5월 신고 의무가 있는 직장인 이야기예요. 근로소득만 있어 신고 의무가 없고 환급만 받으려면 위의 경정청구로 충분해요.

신고 대상인데 기한을 놓쳤다면 기한 후 신고기한 후 신고 법정 신고기한을 넘긴 뒤에 뒤늦게 세금을 신고하는 방법이에요.를 해요. 법정신고기한까지 신고서를 내지 않은 사람은 세무서장이 세액을 결정해 통지하기 전까지 기한후과세표준신고서를 낼 수 있어요.

근로소득 외에 종합과세되는 소득이 있다면 이 길을 함께 봐야 해요. 근로소득 외에 종합과세되는 다른 소득이 있는 근로자는 종합소득세 경정청구나 기한후신고를 이용해야 해요.

납부할 세금이 있었다면 가산세가 따라와요. 법정신고기한까지 신고하지 않으면 그 신고로 납부해야 할 세액에 비율을 곱해 무신고가산세를 매기고, 부정행위가 아니면 비율은 100분의 20이에요.

기한 후 신고를 하면 세무서는 신고일부터 3개월 이내에 세액을 결정하거나 경정해 통지해야 해요. 조사에 장기간이 걸리는 등 부득이한 사유가 있으면 그 사유를 통지해요.

환급금은 언제 들어오나요?

경정청구 결과는 청구 후 2개월 안에 알려 줘요. 세무서장은 경정청구를 받은 날부터 2개월 이내에 결정이나 경정을 하거나, 이유가 없다는 뜻을 통지해야 해요.

환급이 결정되면 지급까지 30일이 남아 있어요. 충당하고 남은 국세환급금은 환급 결정을 한 날부터 30일 안에 지급해야 해요.

환급과 추가 납부의 차이는 환급과 추가 납부 글에서 다뤘어요. 오늘은 홈택스에서 지난해 결정세액이 0원이 아닌지부터 확인해 보세요.