미성년자 주식 계좌, 어떻게 만들까요? 개설 서류와 증여세 신고까지

여덟 살 아이 이름으로 증권 계좌를 열고 2,000만 원을 넣어 주려는 부모는 무엇을 준비해야 할까요? 답부터 말하면 부모가 법정대리인법정대리인 미성년 자녀를 대신해 계약을 맺는 부모 같은 사람이에요.으로 서류를 내 계좌를 열고, 넣은 돈은 증여라서 2,000만 원까지 공제를 받아요.

이 글은 현금을 넣는 경우를 기준으로 해요. 어떤 종목을 살지는 다루지 않아요.

부모가 미성년 자녀의 증권 계좌를 열 수 있나요?

2023년 4월 10일부터 부모가 법정대리인 자격으로 은행이나 증권사에 가지 않고 비대면으로 미성년 자녀의 계좌를 대신 개설할 수 있어요. 주식을 사고팔려면 먼저 증권회사에 매매거래계좌매매거래계좌 증권회사에서 주식을 사고팔려고 만드는 계좌예요.를 설정해야 해요.

금융회사는 부모의 신분증, 부모 및 미성년 자녀의 가족관계증명서 등으로 부모의 신원과 권한, 자녀의 실지명의를 직접 확인해요. 아이가 직접 가입하는 것이 아니라 부모가 아이를 대신하는 구조예요.

계좌를 열 때 무엇을 준비하나요?

준비물은 세 가지예요. 2023년 정부 안내에 나온 기준이라 지금은 금융회사마다 다를 수 있으니 열기 전에 확인하세요.

• 법정대리인인 부모의 신분증과 휴대전화
• 3개월 이내 발급한 가족관계증명서가족관계증명서 부모와 자녀 같은 가족 관계를 보여 주는 증명서예요.(부모 또는 자녀 명의, 일반 또는 상세, 주민등록번호 전부 표시)
• 3개월 이내 발급한 자녀 명의 기본증명서기본증명서 본인의 출생 같은 기본 신분 사항을 보여 주는 증명서예요.(상세, 주민등록번호 전부 표시)

서류를 오래전에 떼 두었다면 발급일부터 확인해야 해요.

비대면 개설은 어떤 순서로 하나요?

비대면 개설 순서의 예시는 앱에서 신청하고 본인 인증, 약관 동의, 고객확인 정보 입력, 부모 신원 확인, 가족관계증명서와 기본증명서 등록, 금융회사 심사를 거쳐 개설을 마치는 것이에요. 화면 이름은 금융회사마다 달라요.

1. 1단계 앱에서 신청하고 본인 인증

   금융회사 앱에서 계좌 개설을 신청하고 신청자 본인 인증을 해요.

2. 2단계 약관 동의와 정보 입력

   약관에 동의하고 인적사항과 계좌 개설 목적 같은 고객확인 정보를 입력해요.

3. 3단계 부모 신원과 가족 관계 확인

   신분증을 촬영해 부모 신원을 확인하고 가족관계증명서와 기본증명서를 등록해요.

4. 4단계 심사 뒤 개설 완료

   금융회사가 제출 서류를 심사하면 계좌가 열려요.

금융위원회는 증빙자료 확인 때문에 신청 후 계좌가 개설될 때까지 약 1~2 영업일이 걸릴 것으로 예상했고, 서비스 도입 일정은 각 금융회사가 자율적으로 정한다고 밝혔어요. 쓰려는 곳이 지원하는지 먼저 확인하세요.

아이 계좌에 넣은 돈은 왜 증여인가요?

부모가 아이 계좌에 넣은 돈은 증여에 해당해요. 증여는 명칭과 형식에 관계없이 직접 또는 간접적인 방법으로 타인에게 무상으로 재산을 이전하는 것을 말해요.

증여세는 증여를 받은 수증자수증자 증여로 재산을 받은 사람이에요.가 납부할 의무가 있고, 수증자가 거주자이면 증여세 과세대상인 모든 증여재산이 대상이에요. 계좌 주인인 아이가 수증자예요.

세금 없이 넣을 수 있는 금액은 얼마인가요?

미성년 자녀가 부모에게서 받는 증여는 2,000만 원까지 공제돼요. 직계존속으로부터 증여를 받으면 증여재산공제증여재산공제 받은 재산에서 일정 금액을 빼 주는 증여세 공제예요.는 5천만 원이고, 수증자가 미성년자이면 2천만 원이에요.

증여재산공제는 이번에 공제받을 금액과 증여받기 전 10년 이내에 공제받은 금액을 합친 금액이 한도를 넘으면 넘는 부분을 공제하지 않아요. 아빠와 엄마가 따로 넣어도 같은 직계존속 한도에 합쳐서 계산해요.

10년 합산 방식과 세율표는 증여세 글에서 자세히 봐요.

2,000만 원과 3,000만 원을 비교해 볼까요?

증여세 과세표준과세표준 소득에서 각종 소득공제를 빼고 남은, 세율을 곱하는 금액이에요.은 원칙적으로 증여세 과세가액에서 증여재산공제 등을 뺀 금액이에요. 아래는 앞서 받은 증여가 없다고 가정한 계산이에요.

1. 과세가액가정한 증여액3,000만 원
2. 증여재산공제미성년 자녀, 직계존속 증여2,000만 원
3. 과세표준3,000만 원 - 2,000만 원1,000만 원
4. 산출세액1억 원 이하 구간 10%100만 원
5. 신고세액공제기한 안에 신고, 산출세액의 3%3만 원
6. 내야 할 세금100만 원 - 3만 원97만 원

증여세는 과세표준에 상속세 세율표를 적용해 계산해요. 그 표에서 과세표준 1억 원 이하 구간의 세율은 10%예요. 2,000만 원만 넣었다면 과세표준이 0원이라 낼 세금이 없어요.

증여세 신고는 언제 어떻게 하나요?

증여세 납부의무가 있는 사람은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서장에게 신고해야 해요. 예를 들어 6월 10일에 넣었다면 9월 30일까지예요.

신고기한이 공휴일, 토요일, 근로자의 날이면 그 다음 날까지 신고하고 납부하면 돼요. 조문은 공제 범위 안인지를 따로 나누지 않고, 납부의무가 있는 수증자인 아이를 신고하는 사람으로 정해요. 실제 서류는 부모가 대신 준비해요.

증여세 전자신고는 홈택스의 신고/납부, 세금신고, 증여세 화면에서 해요. 개인 사정에 따라 필요한 서류가 달라지니 국세청 상담센터(126)에서 확인하세요.

기한 안에 증여세 과세표준을 신고하면 증여세 산출세액에서 징수유예액과 다른 공제·감면액을 뺀 금액의 3%를 공제해요. 이 제도를 신고세액공제신고세액공제 기한 안에 신고하면 산출세액에서 일부를 깎아 주는 제도예요.라고 해요.

공제 범위 안이어도 신고해 두는 이유는 무엇인가요?

공제 범위 안이어도 신고해 두면 나중에 돈의 출처를 설명하기 쉬워져요. 법 조문 세 개를 차례로 보면 이유가 보여요.

실명이 확인된 계좌에 있는 재산은 명의자가 취득한 것으로 추정해 취득자금 증여 추정 규정을 적용해요. 아이 이름 계좌의 돈은 아이가 스스로 마련했는지부터 보게 돼요.

재산 취득자의 직업, 연령, 소득 및 재산 상태 등으로 볼 때 자력으로 취득했다고 인정하기 어려운 경우로서 대통령령이 정한 경우에는 취득자금을 취득자가 증여받은 것으로 추정해요. 이런 확인 절차를 자금출처조사자금출처조사 재산을 산 돈이 어디서 났는지 확인하는 절차예요.라고 불러요.

이때 자금 출처로 입증되는 금액에는 신고하였거나 과세받은 상속 또는 수증재산의 가액이 들어가요. 증여로 신고한 기록이 있으면 출처를 말할 근거가 돼요.

아이 계좌에서 생긴 수익은 누구의 소득인가요?

거주자인 개인은 각자의 소득에 대한 소득세를 납부할 의무를 져요. 아이 이름으로 생긴 배당 같은 소득을 부모 소득과 합쳐 보지 않는다는 뜻이에요.

다만 예외 규정이 있어요.

자력으로 할 수 없다고 인정되는 사람이 특수관계인에게 증여받은 재산 등을 취득한 날부터 5년 이내에 개발사업 시행, 형질변경 같은 대통령령이 정한 사유로 이익을 얻으면 그 이익도 증여재산가액이 돼요.

평범한 주가 변동이 여기에 들어가는지는 사정마다 달라 국세청 상담센터(126)에서 확인하세요.

배당과 매매차익에 어떤 세금이 붙는지는 국내 주식 세금 글에서 확인하세요.

자주 하는 오해는 무엇인가요?

아이 계좌를 둘러싼 오해는 대개 세 가지예요.

• 아이 이름 계좌에 넣어도 부모 돈이라는 생각은 맞지 않아요. 무상으로 재산을 옮기면 위에서 본 정의대로 증여예요.
• 부모가 각각 2,000만 원씩 공제받는다는 생각도 맞지 않아요. 한도는 직계존속 전체를 합쳐 한 번만 있어요.
• 공제 범위 안이면 기록이 필요 없다는 생각은 나중에 출처를 설명할 때 아쉬워질 수 있어요.

청약통장도 아이 이름으로 만들 수 있나요?

주택청약종합저축은 누구든지 가입할 수 있어요. 아이 이름으로도 만들 수 있다는 뜻이에요.

계좌를 연 뒤 주문하는 방법은 주식 주문 방법 글에 정리해 두었어요. 오늘은 그동안 아이에게 준 돈의 날짜와 금액부터 적어 두세요.